一、推薦理由

山東省總工會完善預算績效管理制度，建立“目標—執行—評價—應用”的全鏈條管理體系，將績效理念深度嵌入預算編制、執行、監督各環節，推動實現業財融合。

二、案例情況

（一）主要內容。

一是健全完善制度體系。制定《山東省總工會貫徹落實〈工會預算管理辦法〉實施細則》，明確強調縣級以上工會和具備條件的基層工會應全面實施預算績效管理；制定《山東省總工會預算支出績效評價辦法（試行）》，明確規定預算績效評價的指標、方法及標準；制定《山東省工會全面推進預算績效管理實施辦法(試行)》，明確建成全方位、全過程、全覆蓋預算績效管理體系的整體時間表、路線圖，不斷健全預算績效管理制度。在此基礎上，開展本級預算項目庫建設，制定《山東省總工會本級預算項目庫管理辦法》，提出了全程管理、分工負責，提前儲備、常態開放，動態管理、績效導向，規范填報、嚴格審核的預算項目庫管理要求，實現了預算和績效管理同步加強、同步改進、同步提升。通過系統設計，逐步構建起一套完整有效、相互銜接的制度體系，為預算績效管理工作的開展提供了清晰指引與可靠保障。

二是明確預算管理部門與使用部門的職責分工。針對當前存在的業務部門對績效管理理解不到位，認為績效管理只是財務部門的職責，相關工作配合不積極、協同不順暢的問題，山東省總工會財務部專門召開會議，邀請省總工會業務部門負責人和有關領導參會，在會上清晰界定業務部門和財務部門在預算績效管理中的職責分工，要求按照“業務有經費支撐，經費圍繞業務安排”的思路不斷深化預算績效管理工作。通過會議明確了在績效管理中，業務部門的職責是提供真實、準確的業務信息，科學謀劃工作，合理安排資金，認真做好項目預算編制、績效目標設定、支出進度控制及績效自評等工作；財務部門的職責是發揮專業優勢，科學編制年度預（決）算，合理調度收支進度，組織開展績效管理并加強監督檢查。

三是優化管理流程。在預算編制環節，項目庫管理、預算管理、績效管理同步推進，業務部門按程序提報入庫申請、績效目標和項目預算，財務部門按規定嚴格審核，確保項目立項有依據、目標要科學、規模更精準，進一步提高了預算編制的準確性和科學性。在預算執行環節，創新實施預算支出集中上會機制，對于符合上會條件的預算項目資金，由業務部門起草上會材料并按規定征求意見，交由財務部門按季度匯總定期集中上報黨組會，經研究批準同意后執行，同時加強對預算執行的調度，嚴禁無預算、超預算支出，進一步提高了預算執行的效率性和嚴肅性。在績效評價環節，創新完善整改督導，在將業務部門自評與財務部門重點評價有效結合，不斷提高績效評價質量的基礎上，出具建議書，明確要求被評價單位報告后續整改情況，確保績效評價問題得到有效治理，進一步提高了資金使用的規范和效益。

四是強化財務監督檢查。把預算績效管理列入財務監督重要內容，嚴格督導全省各縣級以上工會按要求全面開展預算績效管理，并通過統計、調研、會議等多種形式調度工作情況，加強推進力度，確保如期實現。創新績效管理監督方法，對被監督單位同一項目近三年的績效評價報告進行縱向比對分析，找出績效管理存在的問題與不足，提出針對性的改進措施，促進提高績效管理水平。

（二）工作成效。

一是截至2024年底，全省縣級以上工會全部開展預算績效管理，具備條件的基層工會開始實施預算績效管理，全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系基本建成。

二是構建了健全的預算績效管理體系，預算和績效同時報送、同步監管，將預算和績效管理貫穿于工作的各個環節，實現了預算和績效管理一體化，確保工作效率和資源配置效益雙提升。

三是預算編制更加精準，執行率逐年提升，連續多年穩定在90%以上。

四是經費使用更加有效，確保全總重大決策部署和省總重要工作安排有效落實，有力保障了各項業務工作順利開展。